銀行存款主要包括:結算户存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業務由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業務,都須根據經過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
計算銀行存款餘額,可採用以下計算方法:
1、利用月發生額計算餘額:銀行存款餘額=上月餘額+本月借方發生額-本月貸方發生額
2、利用累計發生額計算餘額:銀行存款餘額=年初餘額+至本期累計借方發生額-至本期貸方發生額。