年度現金流是指企業某個完整的會計年度內實現的現金流入額、現金流出額、現金流量淨額等。現金流量通常由三部分內容組成。即:
一、經營活動產生的現金流入與現金流出
二、投資活動產生的現金流入與現金流出
三、籌資活動產生的現金流入與現金流出。
上述三項流入與流出的差額稱為現金流量淨額。