盈餘資金是企業實現的淨利潤(淨盈利)中那些以現金形式存在的資金,它是企業經營部分成果的表現。
淨現金流量是是企業經營活動淨現金流量、投資活動淨現金流量、籌資活動淨現金流量等三個淨流量項目之和。淨現金流量可以是正數,也可以是負數。