公司對員工進行審計流程

公司內部審計工作流程

通常情況下，公司開展內部審計，大致按照如下流程來開展：

（1）審計立項

審計立項是指確定具體的內部審計項目，即被審計的對象。審計的對象包括集團下屬的各個子公司，集團內部的各職能部門、各項經營活動或者項目和系統等。

（2）審計準備

在確定審計事項後，審計人員應開始審計準備工作，制訂審計計劃。

（3）初步調查

包括通過審計座談會、實地考察、研究文件資料等方式，編寫初步調查説明書。

（4）分析性程序及符合性測試

包括分析性程序、描述和分析內部控制設計的恰當性、初步分析和評價內部控制執行的有效性。

（5）實質性測試及詳細審查

是在對內部控制的初步評價基礎上，運用適當的審計技術詳細審查、評價被審計單位的經營活動審計人員應收集充分的、可靠的、相關的和有用的審計證據，進行審核、分析與研究，形成審計判斷。

（6）審計發現和審計建議

內部審計人員通過執行初步調查、符合性測試和詳細審查，收集適當的、有用的及相關的審計證據，並通過分析與評價形成審計發現，並提出適當的審計建議。

（7）審計報告

包括審計複核與監督、整理審計工作底稿及相關資料，編寫意見交換稿、與被審計單位交換意見、編制正式的審計報告、審核並報送審計報告。