屬於應收銀行債權。
貨幣資金是指庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬户的期末餘額,具有專門用途的貨幣資金不包括在內。
貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金,按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。