企業一般應該在每月3~5日前到相關開户行取得上月銀行對賬單據.企業取回相關的銀行對賬單後，在1~3日內將企業財務上的銀行存款日記賬記錄與銀行提供的對賬單記錄進行核對.對賬人員核對完畢，每月編制一次銀行存款餘額調節表，會計主管人員每月至少檢查一次，並寫出書面檢查意見.
企業財務工作人員在同銀行核對賬目之前，出納應先詳細檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性，再根據銀行送來的對賬單逐筆核對，以核實是否存在記錄差異，發現企業記錄有誤的，應該及時更正企業的錯賬.
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