报账流程及报账应注意事项

（一）基本流程

1、凡报销、借款、领款者，需分别填写《报销单》或《差旅费报销单》、《借款单》及《领款单》，所列项目应填写清楚。其中：大小写金额不得涂改、刮擦。

2、将有关原始票据整齐地粘贴于报销单后，单据较多的可另附纸粘贴。

3、报销单据须有经手人及证明（验收）人签字（审批领导不得作为证明人或验收人）。经由校长审批（审批人须注明经费列支渠道）后，才能凭此到出纳处办理报销手续。

（二）注意事项

1、原始票据要求是正式发票或行政事业性收费收据（非经营性项目），基本要素应齐全非正规收据原则上一般不予报销，特殊情况不能取得正式发票应书面说明情况并取得相应证明。

2、购买物品达1000元以上，不得支付现金，应通过转账支付收款单位应与发票上所盖公章一致，否则不予转账。

3、发票一般不能跨年度报销（12月20日后取得的发票可在下年度报销）特殊情况当年不能报销的，需事先由财务处负责人签字，方可在下年度报销。凡未办理此项手续的，责任自负。

4、借款人如因公需要借取款项后，应按规定用途使用。差旅费的借支，实行一借一清、一借一报原则，前账未报，不得再借不允许一次借款，分次冲报多人一同出差，借款与报销必须同一人办理，不得你借他报。

5、借款人员应在业务结束后10天内办理报销手续，逾期不报者，财务处对于借现金者从下个月工资中逐月扣款、对于办理转账者将核减或暂停该部门的经费，并且每天按预付款的1‰收取公款占用费。