以下具體說一下內部稽核流程及技巧:
1、 內部稽核計劃
2、 每年年底,管理者代表將擬定次年《內部稽核年度計劃表》,根據當前需要和以往稽核結果選擇稽核專案。
3、 《內部稽核通知單》由稽核組長制定,管理者代表稽核後發放給各被稽核單位的主管和內審員。
4、 審計師資格
5、 1.總稽核員必須是經過外部培訓,取得內部稽核,資格證書,經管理者代表稽核,並在《內部稽核人員合格名冊》註冊的人員。
6、 2.也可以是業內資深經驗,行業水平高的人。
7、 3.或者是高層特別認可的人。
8、 成立審計小組
9、 1.管理者代表根據《內部稽核人員合格名冊》選擇稽核組長和稽核員組成稽核組。注意在分配審計單位時,審計人員要避開自己的單位。
10、 2.稽核組長將制定《內部稽核通知單》,由管理者代表批准,並在稽核前分發給各被稽核單位的主管。
11、 3.根據《年度稽核計劃》的要求,幾個工作人員通過整合ISO9001標準、質量手冊和程式檔案,制定了一個合適的《內部稽核查檢表》,以下簡稱查表。
12、 審計前會議
13、 動員大會和監查組組長把監查員、被監查單位負責人和管理者代表召集在一起,開會討論具體行程、監查內容和範圍、監查重點,要廣泛瞭解。
14、 各單位主管應指定相應的負責人配合審計工作,如提供證明材料等。
15、 執行審計
16、 根據審計時間表,各就各位。審計人員首先與被審計單位的管理人員進行簡單交流,以自己的審計經驗開始審計。
17、 第一,可以追溯上次稽核的不合格項。
18、 根據檢查表的內容,隨機稽核相關專案是否符合標準、手冊和程式的要求,被稽核單位應出具相應的客觀資料。
19、 將稽核過程中的不符合記錄在檢查表上,並當場通知被稽核單位的主管/陪同人員。
20、 稽核完成後,稽核員將向稽核組長彙總不符合項和建議,並記錄在《內部品質稽核不符合報告》中。
21、 審計後審查會議
22、 稽核組長應召集被稽核組長和稽核員一起解釋稽核結果,並與他們確認不符合項和建議。全部同意,請各單位負責人簽字確認。
23、 審計報告
24、 稽核組長將《內部稽核不符合項報告》提交給管理者代表,批准後發放給各被稽核單位的主管。一份由內審員儲存,由內審員跟蹤被稽核單位,直到被稽核單位完成不符合項的糾正和預防措施。稽核員需要確認對策的有效性,是否提供支援資訊等。
25、 審計結束和歸檔
26、 稽核員應對被稽核單位提出的對策進行稽核,稽核合格後上報組長和管理者代表,作為下次稽核的參考。
27、 如果複查還是不合格,就提出改進期,後期跟進,或者次年再複查。
28、 整理並歸檔所有資訊,如檢查表和記錄表,以便日後查詢和參考。
回答到此結束,希望對你有所幫助,僅供交流參考。
按企業財務制度執行。從初始財務活動開始,對正常的財務流程進行全方位無死角的全面稽核,是最佳技巧,每一環節的經手人,就是第一責任人。
工廠稽核流程
1、制定稽核計劃
稽核負責人每年12月底,制定下年度稽核計劃,計劃要分解到閱讀制定好的稽核計劃要提交總經理審批,審批通過後要依照計劃執行。
2、釋出稽核通知
對於定期稽核,需要提前約定稽核時間,並以通知的形式下發相關部門對於不定期稽核,可以提前釋出臨時性通知,針對稽核要點等內容進行公示,告知相關部門近期會進行不定期稽核。
3、稽核通知執行
根據稽核通知,進行稽核監察當發現違反相關規定或者程式的情況,做好稽核記錄,並要求相關負責人簽字確認。
4、稽核結果報告
根據稽核記錄,制定稽核報告。
5、改善建議及檢討
稽核報告中要指出受稽核部門或單位缺失專案,缺失型別等,稽核人員要根據自身經驗,提出改進建議經稽核主管確認後,稽核報告要轉交受稽核部門或單位檢討確認。
6、缺失登記追蹤結案
稽核報告中登記的缺失專案由責任及缺失部門或單位,按照改善期限執行改善,稽核人員追蹤結案。
7、稽核資料歸檔備查
每月對稽核資料進行彙總分析,列舉各部門或單位的缺失情況,根據規定納入相應部門的考核及獎懲提報。
工廠稽核方法
1、要製作《稽核控制卡》
查什麼,查誰,在哪裡查,一天查幾次,一個星期查幾次,這些內容要在《稽核控制卡》裡列得清清楚楚,把稽核常規化、制度化、動作化、標準化。《稽核控制卡》相當於稽核員的作業指導書。
2、做稽核日計劃
把每天要稽核的內容明確下來,如果這一段時間管理變革的重點是品質攻關,那麼稽核日計劃就要圍繞品質攻關來做。
3、稽核日總結
所有的事都有始有終,有計劃沒總結,這個計劃等於白做,所以,稽核一定要有日總結。
4,稽核要有考核
對稽核員的考核要與稽核物件的業績掛鉤。例如某個專項稽核專案,不良率上升了就罰稽核員,下降了就獎稽核員。為什麼?稽核員去檢查別人,如果查來查去,沒有把效率查上去,那就是稽核員的失責