1、銀行對賬單與企業日記賬方向相反 借對貸,貸對記。
2、貸是企業每筆結算後的餘額,即貸方餘額,通過銀行對賬單與出納,覈對現金與銀行的日記賬。
3、覈對時間和餘額是否與與企業日記賬相符,從而起到監督作用。