現金營運指數是指經營現金流量與經營所得現金的比值。經營所得現金等於經營淨收益加上各項折舊、減值準備等非付現費用,經營現金流量等於經營所得現金減去應收賬款、存貨等經營性營運資產淨增加。
現金營運指數是反映企業現金回收質量,衡量風險的指標,指反映企業經營活動現金流量與企業經營所得現金(經營現金毛流量)的比值。理想的現金營運指數應為1。