現金比率是企業擁有的現金及現金等價物(例如國庫券等)與企業流動負債的比率,反映了企業的短期償債能力。
該比率越高,説明企業的短期償債能力越強,短期債務風險越小反之,該比率越低,説明企業的短期償債能力越弱,短期債務風險越大。現金比率為0,説明企業短期債務風險比較大。