銀行存款日記賬。銀行存款帳遺企業與銀行共同發生的業務,企業收入要存入銀行,企業付款要通過銀行付款。這樣一月發生的業務少則幾十筆,多則幾百筆業務。業務發生的多,有時出現差錯,就要常與銀行對帳覈實,何以銀行每月都給企業提供銀行存款對帳單。