本月已入庫已出庫
借:庫存商品~暫估 
貸:應付賬款~暫估 
正常的入庫處理,只是説金額的話,你不能夠確定用暫估的金額處理。出庫正常的暫估金額去結轉到成本。
當月發票未到,直接在存貨核算進行記帳,然後在存貨生成憑證界面裏選擇採購入庫單(暫估)生成憑證。下月當發票到時,在採購中進行發票與入庫單進行結算,結算後在存貨核算中暫估成本處理中對記錄進行暫估。