貨幣資金是企業以貨幣形態表現的資產,是流動性最強的資產。它包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金,而其他貨幣資金包括外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款。貨幣資金既包括可以立即動用的資金,也包括不能立即動用被銀行凍結的存款。