在會計工作中，出納崗位比較特殊，它需要工作人員心細，手勤，不要怕瑣碎，不要怕麻煩，當天事情當天做完，也就是日清月結。
如果同時分管現金和銀行存款業務，更要隨時關注銀行存款的資金變化，發現問題及時與相關部門溝通了解，並且及時與銀行溝通解決。
出納對現金支出的管理和核對如下
1、明確支出的金額和用途
出納人員支付每一筆資金的時候，一定要知道準確的付款金額，合理安排資金。
(1)明確收款人。出納人員必須嚴格按合同、發票或有關依據記載的收款人進行付款，對於代為收款的，應當出具原收款人證明材料並與原收款人核實後，方可辦理付款手續。
(2)明確付款用途。對於不合法、不合理的付款應當堅決給予抵制，並向有關領導予以彙報，行使出納人員的工作權力。用途不明的，出納人員可以拒付。
2、付款審批
由經辦人填制付款單證，註明付款金額和用途，並對付款事項的真實性和準確性負責。
(1)有關證明人的簽章。經辦人的付款用途中，涉及實物的，應當有倉庫保管員或實物負責人的簽收涉及到差旅、銷售等費用的，應當有證明人或知情人加以證明。
(2)有關領導的簽字。收款人持證明手續完備的付款單據，報有關領導審閲並簽字。
(3)到財務部門辦理付款。收款人持內容完備的付款證明，報經會計審核後，由出納辦理付款。
3、辦理付款
付款是資金支出中最關鍵的一環，出納人員應當特別謹慎，要用如履薄冰的態度認真對待，因為款一旦付出，發生差錯是很難追回的。嚴格核實付款金額、用途及有關審批手續。
現金付款，雙方應當麪點清。
銀行付款，開具支票時，出納人員應認真填寫各項內容，保證要素完整、印鑑清晰、書寫正確。如為現金支票，應附領票人的姓名、身份證號碼及單位證明，辦理轉賬或匯款時，出納人員書寫準確、清晰、完整，保證收款人能按時收到款項。
付款金額雙方確認後，由收款人簽字並加蓋“付訖”章。如為轉賬或匯款的，銀行單據可直接作為已付款證明。
如確認簽字後，再發現現金短缺或其他情況，應由收款經辦人負責。
4、付款退回
如因特殊原因造成支票或匯款退回的，出納人員應當立即查明原因，如因我方責任引起的，應換開支票或重新匯款，不得藉故拖延如因對方責任引起的，應由對方重新補辦手續。
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