現金流充足利潤虧損解決辦法
經營活動現金流多，但營業利潤少之間的差額，可以從兩個角度找原因：
一是非付現因素，二是付現項目口徑上的差異。
一、非付現因素
1、折舊攤銷：計提折舊攤銷不影響經營活動現金流，但是會減少利潤，如果是此原因，説明當期經營收入不足以彌補固定成本，具體可以看資產負債表中固定資產累計折舊、長期待攤費用、無形資產的期末減期初數。
2、計提壞賬準備、存貨跌價準備：計提準備金也不涉及現金流出，但會減少利潤，注意檢查利潤表中的資產減值損失，並聯查資產負債表中應收賬款、其他應收款、合同資產、存貨中期末餘額較大的報表項目。
3、往來款：
（1）檢查應收賬款回款額和預收賬款增加額：這兩項均會增加經營現金流入，但不增加收入。如果是預收賬款增加造成的，需要考慮公司收入確認的規則是否合適。
（2）檢查應付賬款增加額：當期成本入賬後並沒有支付，即利潤減少了但經營現金流出沒有減少。此種情況，要考慮支出的成本特性以及與收入匹配性，決定是否應當分期攤銷入賬。
4、投資收益：賬面有長期股權投資或其他金融資產，權益法下公允價值變動造成利潤減少，但不涉現金流出，更不涉及經營現金流出。一般企業涉及此項的不多。
二、口徑差異
即現金流出影響利潤，但現金流量表分類上不屬於經營現金流出的情況，典型的是利息支出。利息支出入賬財務費用，會減少營業利潤，但屬於籌資活動的現金流出，檢查利潤表的財務費用項目即可。
差異可能是多種因素綜合形成的，可以將每項的影響額都計算出來，根據金額從大到小排序找主因。
找到差異所在後，要考慮這是偶發還是常態，針對不同情況給出不同的措施，一是針對收入的波動性，重新評估收入確認的原則是否恰當二是成本控制，控制折舊攤銷等非付現成本的增長、控制應收款項和存貨（“兩金”）規模、控制有息負債規模三是成本結轉與收入匹配要根據權責發生制，遵循配比原則。
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